Україна вперше здійснила автоматичний обмін інформацією за стандартом CRS

30 вересня 2024 року Україна успішно завершила перший обмін даними за період з 01 липня 2023 року по 31 грудня 2023 року в рамках автоматичного обміну інформацією на базі Common Reporting Standard (CRS). Згаданий стандарт передбачає щорічне проведення аналогічних обмінів даними про визначені види фінансових рахунків між державами, які є учасницями Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information, MCAA).

Нагадаємо, що учасниками відповідної угоди є понад 120 держав станом на травень 2024 року, зокрема, і такі популярні юрисдикції як Беліз, Британські Віргінські острови, Вірменія Гонконг, Ліхтенштейн, Люксембург, ОАЄ, Польща, Туреччина. У той же час, необхідно враховувати, що сам по собі факт набуття юрисдикцією статусу учасника MCAA не означає активації автоматичного обміну інформацією з усіма іншими учасниками. Наприклад, якщо Австрія чи Бельгія здійснюватимуть надання відповідної інформації в Україну, то у відносинах з ОАЄ активація автоматичного обміну інформацією ще не відбулася взагалі, незважаючи на статус України та ОАЄ як учасників МСАА.

Як зазначається у інформаційному повідомленні на порталі Міністерства фінансів України, «у межах проведеного обміну Державна податкова служба України передала інформацію про фінансові рахунки нерезидентів до податкових органів юрисдикцій – партнерів з обміну, а також отримала від іноземних компетентних органів дані про рахунки податкових резидентів України. Предметом обміну стала інформація про фінансові рахунки, які ведуть фінансові установи (банки, страхові та інвестиційні компанії тощо) та які належать резидентам юрисдикцій-партнерів, а саме: ім'я власника, його адреса, податкове резидентство, податковий номер, дата та місце народження, дані про фінансову установу, дані про рахунок: залишок станом на кінець звітного періоду, загальна сума дивідендів, процентів або інших доходів».

Джерело: https://mof.gov.ua/uk/news/ukraina_uspishno_zdiisnila_pershii_mizhnarodnii_avtomatichnii_obmin_informatsiieiu_pro_
finansovi_rakhunki-4813