Кабмин Украины утвердил план антиофшорных мер

Распоряжением Кабмина Украины от 03.03.2021 г. № 162-р утвержден План мер касательно недопущения уклонения от уплаты налогов и сборов субъектами хозяйствования и предотвращения отмывания средств в офшорных зонах.
В частности, при работе с нерезидентами отельное внимание следует обратить на следующие меры:
  1. Обновление перечня офшорных зон, которое планируется осуществлять на постоянной основе с учетом позиции ЕС, ОЭСР и Глобального форума по прозрачности и обмену информацией в налоговых целях;
  2. Предотвращение нелегального вывода средств в иностранные юрисдикции, в частности, офшорные, а также незаконного перемещения товаров на основании поддельных счетов-фактур;
  3. Предоставление Госфинмониторингом правоохранительным органам на ежегодной основе (до 31 декабря отчетного года) обобщенных материалов, подготовленных по результатам осуществления мониторинга финансовых операций и выявления тех из них, которые могут быть связаны с легализацией доходов от налоговых правонарушений;
  4. Внедрение автоматического обмена информацией с иностранными налоговыми органами, в частности, на основании CRS, запланировано на IV квартал 2022 г.;
  5. Дальнейшая имплементация мер, предусмотренных Планом действий анти-BEPS.
На сегодняшний день остаются открытыми вопросы, связанные с ключевыми параметрами реализации указанных мер (например, отсутствует уточняющая информация касательно того, как именно будут изменены или дополнены критерии для включения той или иной юрисдикции в перечень офшорных зон).

Кроме того, предложенный пакет мер не является исчерпывающим и в контексте формирования мер, которые планируется внедрить в Украине в дальнейшем в связи с имплементацией Плана действий анти-BEPS.

Напомним, что ключевые шаги по имплементации принятых на себя обязательств в рамках Плана действий анти-BEPS уже были осуществлены путем принятия Закона Украины № 466-IX от 16.01.2020 г.

Опубликовано: 04.03.2021