Кипр. Центробанк Кипра в отношении «компаний-пустышек»

В начале ноября 2018 года на Кипре вступили в силу руководящие указания, изданные Центральным банком, которые уточняют определение понятий "компаний-пустышек" и "дочерних компаний».
 
Таким образом, общества с ограниченной ответственностью или любые иные юридические лица будут относится к «компаниям-пустышкам или дочерним компаниям» в случае, если они подпадают под следующие характеристики:
 
a.  Компания не имеет надлежащего реального присутствия или не осуществляет никаких операций в стране регистрации. Подтверждением реального присутствия компании является аренда или наличие собственного офиса для осуществления деятельности или операций в стране регистрации. Использование номинальных услуг, а также корпоративного секретаря, больше не будет считаться достаточным доказательством наличия фактического присутствия компании на территории страны.
 
b. Компания не может привести убедительные доказательства осуществления экономической деятельности в юрисдикции регистрации, не обладает собственной достаточной экономической ценностью и не может предоставить какую-либо документацию, подтверждающую обратное.
 
Однако, несмотря на приведенные выше параметры классификации, следующие признаки могут служить свидетельством значительной экономической активности:
 
1. Компания была создана с целью владения акциями или другими документами по долевой собственности, таких как акции или активы, для другого юридического лица, которое занимается законным видом деятельности на Кипре и имеет идентифицируемого бенефициарного владельца.
 
2. Компания была зарегистрирована с целью держание нематериальных активов или таких как оказание услуг в сфере недвижимости, оказание услуг в сфере грузоперевозок или обслуживания воздушных судов, оказание услуг по созданию инвестиционных портфелей, оказание услуг, связанных с долговыми обязательствами или другими финансовыми инструментами.
 
3. Компания была создана с целью упрощения валютных операций; передачи активов; профессиональных объединений и корпоративных слияний; деятельности по управлению активами; торговли акциями.
 
4. Компания, выступает в роли казначейства и оказывает бухгалтерские услуги для юридических лиц, признанных группой компаний или управляющими операциями группы компаний.
 
5. В любом ином случае, при котором могут быть предоставлены существенные доказательства того, что компания занимается законной деятельностью и имеет идентифицируемого бенефициарного владельца (владельцев).
 
Центральный банк Кипра также порекомендовал всем учреждениям на Кипре приложить все возможные усилия для выполнения своих обязательств на законных основаниях, придерживаясь соответствующих Директив при проведении комплексной юридической проверки клиентов. Это включает в себя предоставление информации о конечных бенефициарных владельцах, корректной информации об источниках происхождения денежных средств и любых операциях клиента подозрительного характера.
 
Данная рекомендация коррелирует с недавним заявлением Министра финансов Кипра о том, что депозиты состоятельных иностранцев и подставных компаний до недавнего времени составляли большую часть финансовых услуг Кипра. Теперь же, со слов министра, богатые граждане третьих стран и фирмы-однодневки больше не смогут депонировать крупные суммы денег в кипрские банки без физического присутствия на острове.  По заверениям кипрского чиновника, практика использования депозитов из иностранных источников без личного обращения владельца счета в банк осталась в прошлом.

Источник: https://www.centralbank.cy/en/legal-framework/licensing-supervision/regulations-directives