Латвия. Изменения в законодательстве касательно shell-компаний. |
26 апреля 2018 года в последнем чтении Сейм Латвийской Республики принял Изменения к Закону о предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее – Закон).
Было изменено определение так называемых компаний - «оболочек» (shell-компаний)
Приводим ниже некоторые положения новой редакции Закона.
Согласно пункта 15 статьи 1 Закона shell-компания (čaulas veidojums, латышский язык) – это юридическое лицо, которому характерен один или несколько следующих признаков:
a) нет связи юридического лица с фактической хозяйственной деятельностью или деятельность юридического лица создает небольшую или не создает никакой экономической ценности, и у кредитного учреждения нет документарного подтверждения об обратном;
b) в стране, в которой зарегистрировано юридическое лицо, нормативные акты не обязывают компанию подготавливать и предоставлять компетентным надзорным институциям финансовые отчеты, в том числе, годовые финансовые отчеты, о своей деятельности;
c) в стране регистрации юридического лица, у юридического лица нет места ведения хозяйственной деятельности (помещения).
В данном случае изменения коснулись подпункта а), где заменен союз «и» на союз «или».
В соответствии со статьей 211 (1) Закона кредитным учреждениям запрещено начинать и поддерживать деловые отношения или проводить одноразовые сделки (без открытия счета) с shell-компанией, если она одновременно отвечает признакам «a)» и «b)», определенным в статье 1 пункт 15 (см. выше).
Пункт 32 Закона предписывает кредитным учреждениям в течение 60 дней со дня вступления статьи 211 Закона в силу, прекратить деловые отношения и проведение одноразовых сделок с клиентами - shell-компаниями, соответствующими признакам «a)» и «b)», указанным в статье 1 пункт 15 (см. выше).
Изменения в Законе вступают в силу с момента публикации Закона в Latvijas Vēstnesis (www.vestnesis.lv).
Стоит отметить, Закон не предусматривает полный запрет на сотрудничество с shell-компаниями. Если вкратце, то эти изменения касаются не всех shell-компаний, а только тех, которые не ведут реальную хозяйственную деятельность и, одновременно, не должны сдавать финансовые отчеты о своей деятельности. Однако, в любом случае, представляется, что каждый латвийский банк будет принимать свои внутренние акты, регулирующие политику работы с shell-компаниями.
Приводим ниже некоторые положения новой редакции Закона.
Согласно пункта 15 статьи 1 Закона shell-компания (čaulas veidojums, латышский язык) – это юридическое лицо, которому характерен один или несколько следующих признаков:
a) нет связи юридического лица с фактической хозяйственной деятельностью или деятельность юридического лица создает небольшую или не создает никакой экономической ценности, и у кредитного учреждения нет документарного подтверждения об обратном;
b) в стране, в которой зарегистрировано юридическое лицо, нормативные акты не обязывают компанию подготавливать и предоставлять компетентным надзорным институциям финансовые отчеты, в том числе, годовые финансовые отчеты, о своей деятельности;
c) в стране регистрации юридического лица, у юридического лица нет места ведения хозяйственной деятельности (помещения).
В данном случае изменения коснулись подпункта а), где заменен союз «и» на союз «или».
В соответствии со статьей 211 (1) Закона кредитным учреждениям запрещено начинать и поддерживать деловые отношения или проводить одноразовые сделки (без открытия счета) с shell-компанией, если она одновременно отвечает признакам «a)» и «b)», определенным в статье 1 пункт 15 (см. выше).
Пункт 32 Закона предписывает кредитным учреждениям в течение 60 дней со дня вступления статьи 211 Закона в силу, прекратить деловые отношения и проведение одноразовых сделок с клиентами - shell-компаниями, соответствующими признакам «a)» и «b)», указанным в статье 1 пункт 15 (см. выше).
Изменения в Законе вступают в силу с момента публикации Закона в Latvijas Vēstnesis (www.vestnesis.lv).
Стоит отметить, Закон не предусматривает полный запрет на сотрудничество с shell-компаниями. Если вкратце, то эти изменения касаются не всех shell-компаний, а только тех, которые не ведут реальную хозяйственную деятельность и, одновременно, не должны сдавать финансовые отчеты о своей деятельности. Однако, в любом случае, представляется, что каждый латвийский банк будет принимать свои внутренние акты, регулирующие политику работы с shell-компаниями.